课程编号：Zhibiao0002 公开课（ √ ）内训课（ √ ）E-learning( √ )

课程概述

本课程时长为2天。

中国经济的高速发展期已渐行渐远，管理竞争的时代已经来临。作为企业航行的舵手－经营与管理者，想要带领企业在日益复杂的市场竞争中破浪前行，需要更加开阔的视野和全面的管理技能。而财务管理的思维与方法在当今的管理竞争时代，其价值日益彰显，并为众多成功企业所证实。

本课程将以通俗易懂的培训方式和全新财务思维，帮助您理解报表与核心财务指标及其所体现的管理含义，深入把握企业关键的运营问题与可能风险，透过数据看经营，更好的做出管理判断与选择；同时帮助您运用成本分析及预算管理等财务工具，提高个人与部门绩效。资深财务高管担当实战派讲师，与您一同进入财务实战模拟训练，融合经营与财务管理的本质，全面提升您的财务运用技能和综合管理能力。

课程收益

l 掌握重要的财务与税务基础知识

l 读懂三大财务报表所披露的经营与财务信息

l 深入理解核心财务指标的管理涵义及其改善因素

l 整体把握企业财务运作体系与运营控制关键，理性决策

l 增强成本数据分析与利润管理能力

l 强化现金流管理，控制与降低财务风险

l 掌握预算编制与跟踪控制方法

l 从财务视角解读企业运营，增进与财务部门的共识和有效沟通

培训对象

企业各部门经理与主管人员、销售与采购及工程技术等核心管理团队成员

培训大纲

一 、财务会计基础与报表的管理解读

目的：结合家庭理财，了解作为经理人，为何需要关注财务管理与报表？报表能给我们提供什么样的帮助？如何通过关键数据了解我们的运营与管理？

导言：课程介绍与破冰游戏

1、财务报表的管理价值－企业运营中的“仪表盘”

2、如何通过资产负债表了解企业的“家底”与财务状况？

? 企业的运营资产从哪里获得？如何使用？

? 财务比率分析：企业的财务状况是否健康与良好？如何改善？

? 小结：2＋5模型解读资产负债表（Balance Sheet）

3、如何通过利润表评估企业的“花钱”与盈利能力？

? 运营成本分类与结构分析：制造成本、销售费用、研发与管理费用等

? 利润的形成过程与盈利结构分析

? 财务比率分析：企业的盈利能力如何？如何提升？

? 小结：1-3-5模型解读企业利润表（Profit & Loss）

竞猜游戏：企业日常经营业务如何影响财务结果？

案例分享：世界五百强通讯设备企业（华为）年度财务报表解读

模拟演练：如何运用关键财务指标分析解读企业的财务状况与经营业绩？

二 、成本性态分析与利润管理改善

目的：通过生活实例、管理游戏及模拟演练，深入理解撬动企业利润的三大杠杆及其管理运用，以更好的达成利润改善的目标。

1、成本动因（Cost driver）及成本的重新分类

? 成本划分思路：如何有效管理与控制成本

? 固定成本与变动成本的特征

2、量－本－利分析及其在管理决策中的运用

? 基于成本性态的成本模型与预测

? 边际贡献（Contribution Margin）、保本测算与经营安全评估

? 目标利润规划与敏感性分析：如何平衡产品定价、销量与成本控制？

3、成本控制与价值链分析

? 成本价值链：从成本形成看成本控制

? 成本控制的核心策略－控制前置：产品设计与价值工程（VE）

竞猜游戏：成本习性知多少

管理游戏：如何让你的订单利润最大化？

模拟演练：运营经理的秘密武器 – 量本利的分析与决策运用

案例分享：价值工程在福特公司的运用实践

三 、企业财务运作体系与现金流管理

目的：理解和把握企业财务管理运作体系与关键运营控制，通过管理政策的制订与有效执行以改善现金流状况，最终实现股东投资回报与财务安全之间的平衡

1、企业财务管的终极目标与价值创造能力的衡量：从ROE到EVA

2、股东投资回报ROE与关键驱动因素分析

? 盈利能力改善－profitability

? 资产效率提升－Asset Efficiency

? 财务杠杆运用－Leverage

3、为何赚钱的公司也会缺钱？

? 现金流概念与影响企业现金状况的三大活动

现金流量表（Cashflow

? Statement）结构分析法：如何评估企业现金流的状况与风险？

4、企业经营现金流（NOCF）的管理与控制

? 营业循环与流动资金需求（WCR）测算

? 影响流动资金需求的三大因素分析

? 流动资金管理效率衡量：现金循环周期（CCC）与WCR／Sales

案例分析：美国汽车、制药、零售等五大行业的股东投资回报及其竞争优劣

模拟演练：现金流量表解读（辉瑞联合）

管理游戏：如何拯救一家陷入资金困境中的公司？（欧洲原版案例）

视频分享：“拔河游戏”－企业内部不同运营部门如何影响公司现金流？

四 、预算的编制与执行跟踪

目的：树立正确的预算管理观念，明确自身角色，掌握预算编制的关键流程、方法与执行跟踪手段，以更好的实现部门的预算目标与管理绩效

1、预算的概念及重要管理基础

2、预算的编制流程与方法

? 预算责任中心的划分与目标

? 预算编制中的部门角色与数据质量控制

? 弹性预算（Flexible Budgeting）在预算编制与分析中的运用

3、预算的执行跟踪与业绩评价

? 预算跟踪的重要方法

? 预算执行与反馈中的部门角色

? 如何分析预算差异（Variance Analysis）及评价绩效？

? 如何‘锁定“重点监控的部门费用？

管理游戏：四日游的费用预算编制

模拟演练：如何使用弹性预算进行成本分析与业绩评价？

五、课程回顾与竞赛

1、讲师课程总结与学员分享

2、财务知识举牌竞赛

颁发证书

学员成功完成本课程并通过考试后，可获知标颁发的培训证书

知标——传递标准与信任！

助力中国企事业单位快速发展、持续改善，从合规成长到优秀，从优秀蜕变至卓越，不断超越同行、超越自我！

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